Skatteplanlægning for hovedaktionærer består i, at hovedaktionæren får midler ud af sit selskab til lavest mulige beskatning. International skatteplanlægning rummer dog yderligere aspekter, idet du som bosiddende uden for Danmark ikke kun skal inddrage dansk skattelovgivning.
Skatteplanlægning for hovedaktionærer bosiddende i Danmark
Skatteplanlægning for hovedaktionærer efter de interne danske regler består normalt i, at hovedaktionæren får sit ønskede nettovederlag fra selskabet ud til sig selv med den mindst mulige skat.
Dette kunne for eksempel være en optimering af din løn i forhold til udlodning af udbytter eller løn i form af goder i forhold til kontant vederlag. Som hovedaktionær er du generelt omfattet af skærpede regler som følge af det særlige interessefællesskab, der består mellem dig og selskabet, og dine skattemæssige forhold har til stadighed skattemyndighedernes bevågenhed alene som følge af dit hovedaktionærforhold.
Generelt set er den danske skattelovgivning omkring hovedaktionærforhold baseret på et neutralitetsprincip, hvorved forstås, at det skal være neutralt for dig at vælge den ene form for vederlag i forhold til andre former for vederlag. Lovgivningen er altså udarbejdet, således at du som hovedaktionær ikke skal have incitament til skatteplanlægning, omvendt kan det sjældent svare sig at udbetale hele selskabets årlige overskud som løn.
I visse tilfælde straffes både du og selskabet skattemæssigt hårdt alene på baggrund af hovedaktionærforholdet. Dette gælder for eksempel ved køb af fast ejendom i selskabsform. Dette medfører, at der alligevel opstår et incitament til skatteplanlægning. Generelt anbefaler Inwema, at du søger rådgivning omkring enhver enkeltstående transaktion mellem dig og selskabet eller transaktioner i selskabet som påvirker dine forhold.
International skatteplanlægning for hovedaktionærer
International skatteplanlægning for hovedaktionærer består som ved national skatteplanlægning i, at hovedaktionæren får sit ønskede nettovederlag fra selskabet ud til sig selv med den mindst mulige skat. International skatteplanlægning rummer dog yderligere aspekter, idet du som bosiddende uden for Danmark kan/skal inddrage dit bopælslands interne skattelovgivning og eventuelt en dobbeltbeskatningsaftale mellem Danmark og dit bopælsland. Det ændrer forudsætningerne for skatteplanlægning væsentligt, idet dine muligheder for skatteplanlægning øges væsentligt.
Mulighederne for skatteplanlægning afhænger af dit valg af bopælsland og din/selskabets økonomiske situation og arbejdsvilkår. Valg af optimalt bopælsland fra et skattemæssigt perspektiv afhænger fx af;
- om du er hovedaktionær i et selskab med akkumulerede midler (fx ved løbende overskud eller salg af datterselskab), eller
- om du er hovedaktionær i et selskab, hvor midlerne er under akkumulering (Fx hvis du har store fremtidige forventninger til værdistigninger i selskabet).
Uanset om du hører til den første eller anden kategori kan du opnå store skattemæssige fordele ved flytning til udlandet. Schweiz, Spanien, England, Frankrig, Sverige, Portugal, Tyskland og Luxembourg er oftest blandt de mest attraktive lande. Hvilket land du bør bosætte dig i afhænger, ud fra en skattemæssig betragtning af dine individuelle økonomiske forhold.
Få udarbejdet en skatteoptimeret handlingsplan fra Inwema
Skatteplanlægning rummer ofte uforudsete muligheder. Inwema er specialister i international skatteplanlægning for hovedaktionærer. Vi har et bredt indgående kendskab til skattelovgivningen i andre lande, og mange års erfaring i fortolkning af dobbeltbeskatningsaftaler. Gennem rådgivning fra Inwema kan du få du en skatteoptimeret handlingsplan inden for lovgivningens rammer. Du kan sove trygt om natten og oplever ingen ubehagelige overraskelser.
Kontakt Inwema, og hør nærmere om de skattefordele du kan opnå med en handlingsplan fra Inwema.
Læs mere:
International skatteplanlægning: Handlingsplan
Formueplanlægning ved flytning til udlandet
Cases: Skatteplanlægning ved flytning til udlandet
Tilmeld dig vores nyhedsbrev. 
|
