For at optimere dine skattemæssige forhold ved en flytning til udlandet, kræves et grundigt indblik i din økonomi og dine fremtidige planer. Inwema anbefaler altid, at du søger rådgivning ved en flytning til udlandet, og i de fleste tilfælde, at der udarbejdes en handlingsplan. Omkostningerne til en handlingsplan opvejes mange gange af de skattefordele, du kan opnå ved korrekt skatteplanlægning. Nedenstående beskrives nogle af de forhold som bør afklares inden en fraflytning finder sted, og som altid vil indgå i en handlingsplan.
Skatteforhold i dit nye bopælsland
Skatten i dit nye bopælsland kan groft opdeles i indkomstskat, avanceskat, og formueskat. Herudover kan der være skatter i bopælslandet i form af arveskatter, moms, afgifter mv. Nogle lande har ingen indkomstbeskatning, andre ingen avanceskatter, andre ingen formueskat, osv. Fælles for alle lande er dog, at de har et behov for løbende indtægter. Du bør derfor undersøge de skattemæssige konsekvenser og muligheder inden enhver flytning af dit skattemæssige hjemsted.
Hvilket land du, ud fra et skattemæssigt hensyn, bør bosætte dig i, afhænger af dine økonomiske forhold. Skat er dog ikke alt ved en flytning, hvorfor Inwema som udgangspunkt anbefaler at du vælger dit fremtidige bopælsland ud fra andre hensyn. Fx landets kultur, klima, mv. Uanset valg af tilflytningsland, kan du ofte opnå store skattemæssige besparelser ved korrekt skatteplanlægning.
Skattemæssige konsekvenser ved flytning fra Danmark
Når du fraflytter Danmark vil Danmark ofte miste beskatningsretten til visse indkomster, enten efter intern dansk skattelovgivning eller efter en dobbeltbeskatningsaftale. De danske skattemyndigheder har derfor indført en række værnsregler der skal beskytte Danmarks skatteprovenu. Dette kaldes også dansk fraflytningsskat eller havelågeskat. Ved korrekt planlægning er det muligt, at undgå eller reducere den danske fraflytningsskat. Generelt gælder det, at jo tidligere din skatteplanlægning påbegyndes, des større er dine muligheder for optimal skatteplanlægning.
Social sikring og sociale bidrag
Under ophold uden for Danmark bør det altid afklares, i hvilket omfang du er dækket af offentlig sygesikring, alternativt om du har behov for en privat sygeforsikring. Som bosiddende uden for Danmark kan du kun i særlige tilfælde forblive omfattet af offentlig dansk sygesikring, samtidigt kan du ikke altid blive omfattet af offentlig sygesikring i bopælslandet. I de fleste lande, er det ikke som vi kender det i Danmark, nok at have bopæl i for at være berettiget til offentlig sygesikring. Typisk er det nødvendigt, at du betaler sociale bidrag i bopælslandet i andre lande for at blive omfattet af social sikring.
De sociale bidrag er ofte meget høje set i forhold til de danske sociale bidrag. Du kan derfor opnå store besparelser ved at forblive omfattet af dansk social sikring. Ved optimal planlægning betaler du ikke sociale bidrag til noget land, men er alligevel omfattet af social sikring.
Ophold i Danmark som udedansker
For at opnå skattefordele ved en flytning til udlandet, er det vigtigt at du ikke er omfattet af fuld dansk skattepligt eller efter en dobbeltbeskatningsaftale er skattemæssigt hjemmehørende i Danmark. Dette sætter begrænsninger for dine ophold i Danmark. Begrænsningerne afhænger blandt andet af boligforhold i Danmark og hvad du foretager dig under ophold her.
Skattemæssige konsekvenser ved tilbageflytning til Danmark
Skatteplanlægning er ikke kun relevant for personer der flytter fra Danmark. For visse personer kan det være særdeles gunstigt at bosætte sig i Danmark. Har du planer om at flytte tilbage til Danmark, bør du derfor ikke kun optimere din skat i forhold til flytningen fra Danmark, men ligeledes i forhold til den fremtidige tilbageflytning. Dette kan have væsentlig betydning for, hvordan du bør tilrettelægge din økonomi under opholdet i udlandet. Det er netop ved at udnytte forskellene i skattelovgivningen i to eller flere lande, at du opnår den store gevinst ved international skatteplanlægning.
Ovenstående er blot nogle af de forhold, der vil blive inddraget i en handlingsplan fra Inwema. Kontakt Inwema, og hør nærmere om de skattefordele du kan opnå med en handlingsplan fra Inwema.
Læs mere:
International skatteplanlægning: Handlingsplan
Skatteplanlægning ved udstationering
Skatteplanlægning for selvstændige
Skatteplanlægning for hovedaktionærer
Skatteplanlægning for pensionsmodtagere
Formueoptimering ved flytning til udlandet
Cases: Skatteplanlægning ved flytning til udlandet
Tilmeld dig vores nyhedsbrev. 
|
